应付账款科目怎么使用，怎么设置明细?

计算供应商还差企业多少发票，在立账之时，“应付账款”科目就要设置如下二级科目：

1、暂估应付账款（用以核算欠发票的供应商）；

2、来票应付账款（用以核算已收到发票的供应商）；

这样可以随时查看企业欠发票金额，可以定期出账单去催收发票。

应付租入其他应付款二级科目包括：

固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等。

其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的。应付、暂收其他单位或个人的款项，指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。

通常情况下,该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项,如应付租入固定资产和包装物的租金,存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。

而企业经常发生的应付供货单位的货款，则是在"应付账款"和"应付票据"科目中核算。

科目设置：企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。

两种情况。

一、只管理期初的应收应付余额。

*** 作方法：菜单上的：期初 - 期初报表 - 期初应收账款、期初应付账款。

直接按上面的方法打开后，双击修改即可！

二、要管理期初的应收和应付明细。

*** 作方法：菜单上的：期初 - 期初未结算单。

此单有两种做法：

1、只管金额明细。结算方式选择“金额”即可。

2、还要管购买或销售的具体存货项目的应收应付金额，则结算方式选择“存货”就可以了！

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