澳大利亚税制影响

澳大利亚税制影响

自1913年以来，澳大利亚联邦政府一直向其居民征税。1942年，澳大利亚统一税法，实施《澳大利亚所得税法》。此后，澳大利亚的税法一直在发展和变化，并逐渐趋于完善。2000年7月1日，澳大利亚再次进行税制改革，实施商品及服务税(GST)，增加10%的商品及服务消费税，取消商品批发税。这是澳大利亚历史上一次重要的税收改革，旨在防止逃税，增加政府税收。

1.税种:

澳大利亚的税收分为联邦税和州税。

联邦税:

和个人所得税

(含资本利得税，含资本利得税)

雇员福利税(附加福利税)

商品和服务税(商品和服务税)

预扣税

税收，如退休金担保费用:

工资税

印花税(印花税)

土地税

借方税(借方税)

留学360指出，所有澳洲纳税人必须在每年的10月31日之前填写一份纳税申报表，详细列明自己的总收入、可获得的免税额和费用，提交给税务局，评估后按规定纳税。

2.个人所得税

澳大利亚的所得税征管采取独立核算申报和税务检查相结合的方式，普遍实行税务代理制度。

从2000年7月1日至2001年6月30日，澳大利亚居民的所得税税率为:

应纳税所得税(澳元)累进税率(%)

0 - 6,000 0%

6,001-20,000 17%

50,001-60,000 42%

超过6万47%

另外还要加1.5%的应纳税所得额作为医疗保健税。

在征收个人所得税方面，澳大利亚实行雇主代扣制度，即公司在向员工发放工资、股息和退休基金时，扣除员工的税款，同时向税务机关纳税。

根据澳大利亚税法，需缴纳个人所得税的收入包括基本工资、专业费用、租金收入、利息和股息。偏远地区的纳税人可以获得地区补贴，每年医疗支出超过1250澳元的人可以获得20%的退税。

与业务相关的费用(娱乐和送礼费用除外)可作为费用减免，但必须提供原始凭证。

3.企业所得税

自2000年7月1日起，澳大利亚的企业所得税税率为30%。根据澳大利亚税法，公司需要在税务局注册，获得澳大利亚商业编号，并在每年10月31日前提交上一财年的纳税申报表。与公司业务相关的部分费用可以减免。如果澳洲公司向海外股东或其他公司借款，支付的利息费用只有在符合澳洲相关法律法规的情况下才能减免。

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4.商品及服务税:

自2000年7月1日起，澳大利亚开始实施商品及服务税(GST)，对商品及服务加征10%的税，以取代12%至45%不等的批发销售税。根据澳大利亚立法，基本生活用品、出口商品和慈善机构的非商业活动都免于此税。在澳大利亚销售或提供加工、修理装配劳务和进口货物的单位和个人为该税的纳税人。

留学360解释，进口到澳洲的商品，无论是海运空，还是海运，还是邮寄，都要缴纳GST。邮寄抵澳不超过1000澳元的商品，邮寄抵澳不超过250澳元的低值非家用商品，除了邮寄以外，都需要通过非正规的报关单据通关。使用海关许可仓库的进口货物在通关前不视为应税货物。部分进口商品不征收GST，如50澳元以下的低值产品、保修期内维修更换的产品、全球安全回收的产品等。，但这些货物必须符合海关关税减让的要求，或者符合澳大利亚免除此税的条件。

商品消费税仍由澳大利亚税务局征收，进口商品、个人物品或邮寄物品的税收由澳大利亚海关征收，与关税一并征收。

5.员工福利税:

当雇主向雇员提供福利时，它必须向税务局纳税。员工福利税分为两类，第一类含GST，第二类不含GST。税款计算方法是:

第一类总额x 2.1292

第二类总额x 1.9417

然后，将上述两个数字加上x 48.5%

公司的招待费不能减免，都是要交税的。

6.代扣所得税

这是一种主要针对非澳大利亚居民赚取的利息、股息和特许权使用费征收的税。通常的税率是:利息10%，股息30%，特许权30%。

二、澳大利亚税收制度对留学生的影响

国际学生和所得税。当国际学生在澳大利亚学习时，他们将受到澳大利亚税法的影响，只要:

要开始澳洲工作，留学360提醒，在上述情况下，留学生必须向澳洲税务局(Australia n tax Office；ATO)税务文件编号。居留身份，即留学生在澳大利亚的居留身份(澳大利亚居民或非居民)，将决定其应扣缴的收入金额(如工资或银行利息)。

一般来说，留学生在澳洲居留超过六个月，就会被视为“澳洲居民”。

如果留学生在澳大利亚停留时间少于六个月，他或她将被视为“非澳大利亚居民”。纳税年度的所有收入都是要纳税的，不能取得税号。“非澳洲居民”在银行开户时，必须向银行提供其海外地址，银行会自动从其银行利息收入中扣除10%的税款。

你需要出示你的纳税号码证明。如果以护照为证件申请，需要亲自到办公室办理。世界各地的邮局和税务局都有申请表。